Doplnkové dôchodkové sporenie je:
individuálne a dobrovoľné zabezpečenie pred finančnou neistotou,
dlhodobá forma sporenia (min. 10 rokov), pričom vyplácanie dávok je viazané na vyšší vek (min. 55 rokov),
možnosť získať daňové výhody zo strany štátu a príspevok od zamestnávateľa,
na investovanie úspor klientov doplnkovými dôchodkovými spoločnosťami dohliada Národná banka Slovenska.
Klientom doplnkovej
dôchodkovej spoločnosti
môže byť:
zamestnanec,
iná fyzická osoba, ktorá dovŕšila minimálne 18 rokov,
zamestnanec, ktorý vykonáva práce zaradené do kategórie 3 alebo 4*
(v tomto prípade zamestnanec nie je povinný sporiť, môže mať len príspevok od zamestnávateľa).
Platitelia príspevkov
na doplnkové dôchodkové sporenie:
zamestnanec alebo iná fyzická osoba za seba (na základe účastníckej zmluvy),
zamestnávateľ (na základe zamestnávateľskej zmluvy),
zamestnávateľ (za zamestnanca v kategórii 3 alebo 4*).
Výhody doplnkového
dôchodkového sporenia:
príspevky platené zamestnávateľom sú nákladovou položkou do výšky šesť percent hrubej mzdy zamestnanca,
príspevky si môže daňovník odpočítať zo základu dane do výšky 12 000 Sk ročne,
príspevky zamestnávateľa na doplnkové dôchodkové sporenie sú oslobodené od odvodov do Sociálnej poisťovne.
Druhy dôchodkov
z doplnkového sporenia:
doplnkový starobný dôchodok,
doplnkový výsluhový dôchodok,
jednorazové vyrovnanie,
odstupné.
Dávky doplnkového
dôchodkového sporenia sa vyplácajú na základe písomnej žiadosti sporiteľa odo dňa určeného v žiadosti (najskôr odo dňa nasledujúceho po doručení žiadosti o vyplácanie) a to mesačne, štvrťročne, polročne alebo ročne pozadu. Dávka sa vypláca aj do cudziny (v rámci EÚ, Islandu, Lichtenštajnska, Nórska a Švajčiarska bez manipulačných poplatkov).
Nárok na doplnkový starobný dôchodok vzniká po:
minimálne 10 rokoch sporenia**, resp. zaplatením 120 príspevkov,
dosiahnutí veku min. 55 rokov (dovŕšený v deň podania žiadosti).
Doba vyplácania dávky
doplnkového
dôchodkového sporenia:
doživotne t.j. jednorazové vyrovnanie + doživotný doplnkový starobný dôchodok (50 per. + 50 per.)
dočasne (minimálne päť rokov), jednorazové vyrovnanie + dočasný doplnkový starobný dôchodok (25 per. + 75 per.).
Nárok na doplnkový výsluhový dôchodok vzniká po:
po minimálne päťročnej účasti na doplnkovom dôchodkovom sporení, resp. zaplatení 60 príspevkov u zamestnancov zaradených do kategórií 3 alebo 4* a u zamestnancov, ktorý vykonávajú práce tanečného umelca,
dosiahnutí veku minimálne 40 rokov.
Doba vyplácania dávky
doplnkového výsluhového
dôchodku:
doživotne,
dočasne (minimálne do veku odchodu do starobného dôchodku).
Nárok na jednorazové
vyrovnanie vzniká:
v prípade plnej invalidity zo systému sociálneho zabezpečenia (ak vznikla až po uzatvorení účastníckej zmluvy),
v prípade úmrtia účastníka alebo poberateľa dočasného doplnkového starobného dôchodku alebo dočasného výsluhového dôchodku,
pri splnení nároku na doplnkový starobný dôchodok.
Nárok na odstupné vzniká:
ak nevznikol nárok na doplnkový starobný dôchodok alebo na doplnkový výsluhový dôchodok,
odstupné je vo výške 80 perc. individuálneho účtu sporiteľa (aj s príspevkami zamestnávateľa).
Doživotný doplnkový
dôchodok je:
starobný,
výsluhový,
(poskytovateľom dôchodku je životná poisťovňa)
Dočasný doplnkový
dôchodok je:
starobný,
výsluhový,
jednorazové vyrovnanie,
odstupné.
(poskytovateľom dôchodku je doplnková dôchodková spoločnosť)
Prerušenie účasti na
doplnkovom dôchodkovom sporení nastáva:
ak je PN dlhšia ako kalendárny mesiac,
ak dôjde k ukončeniu zamestnania,
(počas obdobia prerušenia sa príspevky na DDS neplatia, účastník a zamestnávateľ môžu dodatočne zaplatiť príspevky za obdobie prerušenia).
Výška odplaty doplnkovej dôchodkovej spoločnosti:
za správu doplnkového dôchodkového fondu nesmie presiahnuť 3 percentá z priemernej ročnej čistej hodnoty majetku vo fonde,
za prestup účastníka do inej DDS – do troch rokov od uzatvorenia zmluvy najviac päť percent zostatku na osobnom účte – po troch rokoch od uzatvorenia zmluvy najviac jedno percento zostatku na osobnom účte,
za odstupné najviac 20 perc. z hodnoty individuálneho účtu.
Prevod príspevkov
doplnkového dôchodkového sporenia do inej DDS je možný ak nevznikol nárok na niektorý z doplnkových dôchodkov a nebolo vyplatené odstupné. Termín prevodu je jeden pracovný deň kalendárneho mesiaca po doručení žiadosti. Poplatok za prevod príspevkov do 3 rokov od uzatvorenia zmluvy je 5 perc. zostatku na osobnom účte a po troch rokoch od uzatvorenia zmluvy 1 perc. zostatku na osobnom účte.
Poznámky
* Zamestnanci, ktorí sú vystavení škodlivým vplyvom pracovného prostredia (prach, hluk, práca s chemickými látkami)
** Podmienka 10 rokov účasti na DDS nemusí byť splnená, ak sporiteľ dosiahol vek odchodu do dôchodku (62 rokov)
Zdroj: AXA d.d.s., a.s.
