Piatok, 26. február, 2021 | Meniny má ViktorKrížovkyKrížovky
INVESTOR SI O PRÍPADNÚ STRATU Z PODIELOVÝCH FONDOV MÔŽE ZNÍŽIŤ VÝNOSY A VYJDE MU NIŽŠIA DAŇ

Priznať fondy môže byť výhodné

Podať daňové priznanie môže byť pre ľudí, ktorí si vlani vybrali investíciu z podielových fondov, výhodné.

Výnosy z podielových fondov si môže v daňovom priznaní uviesť ktorýkoľvek z manželov bez ohľadu na to, na koho bola investícia napísaná.Výnosy z podielových fondov si môže v daňovom priznaní uviesť ktorýkoľvek z manželov bez ohľadu na to, na koho bola investícia napísaná. (Zdroj: ILUSTRAČNÉ FOTO SME – PAVOL FUNTÁL)

BRATISLAVA. Popri takzvanej milionárskej dani, ktorá vezme peniaze aj tým, ktorí nie sú milionári, je ďalšou novinkou s dosahom na peňaženky ľudí zdaňovanie výnosov z podielových listov.

Od januára minulého roka už pre investície v podielových fondoch neplatí oslobodenie výnosov, ktoré mohli ľudia využiť ešte pri priznávaní dane minulý rok. Až do 5-násobku životného minima, čo je v súčasnosti 24 900 korún, bol výnos z vrátenia podielových listov od dane uchránený. To už v súčasnosti neplatí. Zdaniť sa musí každá koruna výnosu, ktorú investor zarobí v správcovských spoločnostiach.

Výnimkou sú dôchodkové správcovské spoločnosti, kde si ľudia šetria peniaze na penzie. Výnosy z týchto úspor sa nezdaňujú.

Daň zrážajú od apríla

Po pripomienkach sa do zákona o dani z príjmov podarilo presadiť novinku, ktorá čiastočne zmiernila negatívne dosahy zmien na investorov v podielových fondoch.

Podielnik si od výnosov vo fondoch môže odrátať stratu, ktorú dosiahol v iných fondoch. To mu, prirodzene, zníži základ dane z týchto príjmov. V konečnom zúčtovaní to znamená, že zaplatí nižšiu daň.

Od apríla minulého roka správcovské spoločnosti strhávajú ľuďom pri vrátení podielových listov zrážkovú daň z dosiahnutých výnosov. Ak však investori majú v iných fondoch stratu, správcovské spoločnosti im to pri zdanení výnosov nezohľadnia. Neznížia im o túto stratu základ dane. Prípadné straty z podielových fondov si ľudia od výnosov môžu odrátať až pri podávaní daňového priznania. Majú na to čas do konca tohto mesiaca.

„Daňovník – fyzická osoba má možnosť pri podaní daňového priznania započítať si zisky a straty z predaja podielo­vých listov a zrazenú daň považovať za preddavok na svoju daňovú povinnosť. V prípade vzniku preplatku má nárok na jeho vrátenie,“ povedal hovorca Slovenskej sporiteľne Štefan Frimmer.

Ak si daňovník napríklad minulý rok v máji vybral investíciu z peňažného fondu, kde za dva roky zarobil 20-tisíc korún, správcovská spoločnosť mu z toho strhla a odviedla daň 3800 korún. Nevzala však do úvahy, že investor si nechal vyplatiť aj ďalšiu investíciu, tentoraz z akciového fondu. Pre turbulencie na kapitálových trhoch v nej prerobil 10-tisíc korún. Daňové priznanie podávať nemusí, ale je pre neho výhodné tak urobiť. Štát mu totiž časť dane vráti. Výnos z peňažného fondu (20-tisíc korún) si zníži o stratu (10-tisíc korún). Jeho daňový základ tak nebude 20-tisíc, ale len 10-tisíc korún. Z dane 3800 korún, ktorú mu zrazila správcovská spoločnosť, mu štát vráti polovicu, teda 1900 korún. Ak mal niekto z podielových fondov len výnosy, podaním daňového priznania žiadnu výhodu nezíska.

Sú takí, čo daň vôbec neplatia

Vo výhode sú investori, ktorí si kúpili podielové fondy ešte pred januárom 2004. Od dane majú oslobodený celý výnos. Ak si takýto investor vybral podielové listy medzi 1. januárom a 31. marcom 2007, neplatí žiadnu daň z výnosov a nemusí podávať ani daňové priznanie.

Keď si podielové listy nechal vyplatiť až po 1. apríli 2007, správcovská spoločnosť mu z nich zrazí daň. Po podaní priznania mu však štát celú daň vráti späť.

Praktický príklad

Pán Víťazoslav si vybral investíciu z dlhopisového podielového fondu minulý rok v októbri. Za tri a pol roka zarobil 40-tisíc korún. V roku 2004 do fondu vložil 100-tisíc a vlani si vybral 140-tisíc. Správcovská spoločnosť mu zrazila daň 7600 korún. Potreboval peniaze, tak si vybral aj investíciu z akciového fondu, hoci bol v strate. V roku 2006 do fondu vložil 100-tisíc korún, pri spätnom odkúpení zinkasoval 90-tisíc.

Víťazoslav využije možnosť, že stratou si môže znížiť daňový základ z kapitálových príjmov. Podá daňové priznanie typu B. V siedmom oddiele sú kapitálové príjmy, teda aj tie z podielových fondov. Do riadku 7 dá sumu, ktorú z fondov zinkasoval, teda 230-tisíc. Do vedľajšej kolónky toho istého riadku napíše to, čo do fondov vložil (200-tisíc korún). Do riadku 44 znovu napíše svoje celkové príjmy z fondov (230-tisíc korún) a o riadok nižšie dá vklad. Rozdiel oboch súm (30-tisíc korún) je Víťazoslavov čiastkový základ dane z kapitálových príjmov. Vyjde mu daňová povinnosť 5700 korún. V desiatom oddiele v riadku 98 uvedie daňové preddavky, ktoré mu zrazil správca (7600 korún). Výsledok: štát pánovi Víťazoslavovi musí vrátiť 1900 korún.

(ľja)
Skryť Vypnúť reklamu

Najčítanejšie na SME

Inzercia - Tlačové správy

  1. Ivan Krechňák: Robiť niečo, čo máš rád, je na nezaplatenie
  2. Začni svoju budúcnosť v Prahe! Staň sa špičkovým ekonómom!
  3. Študuj na univerzite s viac ako 60 ročnou tradíciou!
  4. 5 najčastejších dôvodov, pre ktoré sa v noci budíme
  5. Fakulta orientovaná na pútavú výučbu prepojenú s praxou!
  6. Mesto mladých čaká na teba: buď vysokoškolákom v Nitre!
  7. Maldivy, Emiráty, Egypt z Bratislavy aj s poistením liečby COVID
  8. Žabka expanduje na západe krajiny, hľadá nadšených podnikateľov
  9. Petit Press a RegioMedia rozbiehajú spoločný predaj v regiónoch
  10. Volkswagen Tiguan: takto by malo vyzerať rodinné auto!
  1. Maldivy, Emiráty, Egypt z Bratislavy aj s poistením liečby COVID
  2. Varso Tower od HB Reavis je najvyššou budovou v EÚ
  3. Dáma s pávím pierkom
  4. Slovensko zasiahla vlna nárastu dopytu po produktoch na kĺby!
  5. Spoznajte Olomouc – univerzitné mesto a svoju budúcnosť
  6. Získaj náskok pred štartom
  7. 2. ročník Social Awards Slovakia prichádza
  8. MetLife spustila online nahlasovanie poistných udalostí
  9. Minulý rok boli v priemere ukradnuté takmer tri autá denne
  10. Žabka expanduje na západe krajiny, hľadá nadšených podnikateľov
  1. Dovolenka v Egypte: Vyskúšali sme, ako sa aktuálne cestuje 18 857
  2. 5 najčastejších dôvodov, pre ktoré sa v noci budíme 12 319
  3. Ako vyzerá majetok Slovákov? Zvyšuje sa najmä z jedného dôvodu 9 037
  4. Séria dvoch príloh: Angličtina nielen pre maturantov 7 006
  5. V sobotu do bezpečného Ománu so zľavou 486 eur 6 831
  6. 10 vecí, kvôli ktorým do banky už chodiť nemusíte 6 592
  7. Príbeh Patrika Tkáča a J&T, Lidl verzus Tesco a investičné tipy 6 199
  8. Volkswagen Tiguan: takto by malo vyzerať rodinné auto! 5 856
  9. Zažite farebný Marakéš a hory Atlasu so slovenským sprievodcom 5 185
  10. Trnavská univerzita: 385 rokov akademickej excelentnosti 4 898
Skryť Vypnúť reklamu
Skryť Vypnúť reklamu

Neprehliadnite tiež

Podnikateľ Michal Suchoba.

Ministerstvo spravodlivosti finišuje so žiadosťou o vydanie.

10 h

OĽaNO by volilo podstatne menej ľudí.

8 h
Komentár Zuzany Kepplovej

Zavolajte mi vedcov

Zuzana Kepplová, komentátorka denníka SME.

U Matoviča nepožívajú vedci a odborníci vyšší status ako v režime Fica.

14 h