FOTO - ARCHÍV SME

BRATISLAVA - Od januára začnú platiť všetky nové zákony o dôchodkovej reforme. Po úprave prvého priebežného piliera a vytvorení druhého kapitalizačného piliera, schválili poslanci aj nový zákon o doplnkových dôchodkových spoločnostiach. Tretí pilier dôchodkovej reformy je čisto dobrovoľný.

Pre klientov sa systém sporenia sprísni. Zníži sa daňová úľava na časť úspor z doterajšieho maxima 24-tisíc korún ročne na 12-tisíc. Klient si ich pripočíta k nezdaniteľnému základu. Úľavu získa iba ten, kto si bude šetriť na dôchodok aspoň desať rokov a peniaze si vyberie najskôr v 55 rokoch. Podmienku "desať rokov" nemusia splniť iba klienti, ktorí dosiahnu dôchodkový vek skôr. Kto podmienky nesplní, musí do troch rokov odpustené dane vrátiť.

Martin Bohoš z Credit Suisse Life & Pensions upozorňuje, že pre klientov, ktorí uzavreli zmluvy podľa zákona platného do konca tohto roka, sa zachovávajú podmienky v ich zmluvách. Ide najmä o "nároky na dávky vrátane povinných lehôt sporenia, ktoré sú kratšie ako desať rokov". Kto chce vstúpiť do tretieho piliera po starom, mal by to teda urobiť do konca roka.

Daňová úľava sa po zmene rozšíri aj na iné typy sporenia. Hovorca ministerstva financií Peter Papánek hovorí, že prijateľnejšie by pre ministerstvo bolo, keby neboli "nijaké" daňové výhody. Ministerstvo práce ich však pre sporenie na dôchodok presadzovalo, a tak rezort financií výhody rozšíril pre všetky "charakterovo podobné finančné produkty".

Úspory, maximálne 12-tisíc ročne, si bude môcť klient odpočítať od daňového základu aj pri životnom poistení, sporení na účtoch, aj ten, ktorý si "sporí" cez investovanie do podielových fondov či cenných papierov. Papánek upozorňuje, že aj pri týchto produktoch "musia sporiť najmenej desať rokov a výplata plnení nastane až dovŕšením 55. roku". Nové odpočítateľné položky si bude možné uplatniť až v daňovom priznaní podávanom v roku 2006.

Asociácia životných poisťovní zrovnoprávnenie produktov oceňuje: "Konečne sa ľady pohli," povedal jej riaditeľ Vladimír Rančík. Naopak, dôchodkové poisťovne hodnotia zákon ako "prísny". "Ani ministerstvo práce nevylučuje v budúcnosti úpravu," povedal hovorca Martin Danko.

Klienti doplnkových dôchodkových spoločností si totiž po splnení podmienok veku a lehoty sporenia nebudú môcť vybrať všetky peniaze naraz, ale len štvrtinu a budú si musieť kúpiť aspoň päťročný dočasný starobný dôchodok. Pri ostatných sporivých produktoch si klienti budú môcť peniaze vybrať naraz a "prečerpať ich na čokoľvek, čo nemusí mať nič spoločné s dôchodkom," upozorňuje Danko. Rezort práce preto pôvodne navrhoval, aby si klienti dôchodkových spoločností mohli peniaze vybrať skôr. Poslanci to odmietli.

Aj Bohoš hovorí, že "prísnosť" by sa mala riešiť "kratšou minimálnou lehotou sporenia" pre dôchodkové spoločnosti. Sporenie v týchto spoločnostiach je však jediné, pri ktorom "zostáva zachovaný princíp daňovo zvýhodneného príspevku zamestnávateľa, ktorý často rozhodujúco zvyšuje sumu na účte poistenca", hovorí.

Ministerstvo práce hodnotí zákon ako lepší aj z hľadiska bezpečnosti. Kľúčové je podľa Danka to, že sa oddelil majetok klientov od majetku dôchodkových spoločnosti, ktorý bude uložený u "depozitára" - banky. Na hospodárenie spoločností bude tiež dohliadať Úrad pre finančný trh.

Zákon čaká na podpis prezidenta.

Doplnkové dôchodkové poisťovne

  Tatra-Sympatia Stabilita Pokoj Credit Suisse

Life & Pensions

Počet poistencov 273 384 110 088 138 665 57 995

Uzavreté zamestnávateľské zmluvy 5649 4646 4768 2686

Priemerný príspevok 612 728 950 612

Príjemcovia dávok 128 476 30 008 24 849 7 316

Z toho:

- doplnkový starobný dôchodok 26 481 3 044 354 1 513

- dopln. invalidný dôchodok 628 12 4 23

- výsluhový dôchodok 81 788 6 586 13 368 1 762

- pozostalostný dôchodok 866 72 71 31

- jednorazové vyrovnanie 12 784 17 849 9 437 3 310

- odstupné 5 929 2 445 1 615 677

(Údaje sú od vzniku spoločností do polroka 2004, Zdroj: Správa o soc. situácii obyvateľstva, MPSVR SR)

Doplnkové dôchodkové spoločnosti

Kto si v nich bude šetriť

* Zamestnanec, ktorý uzatvorí zmluvu (zmluvu môže za zamestnancov uzatvoriť aj zamestnávateľ).

* Ktokoľvek, kto dovŕši 18 rokov, čo doteraz nebolo možné.

* Za zamestnancov, ktorí vykonávajú práce v tretej a štvrtej rizikovej kategórii, zamestnávateľ uzatvoriť zmluvu musí - do ôsmich dní od začatia práce.

Koľko si treba šetriť

* Minimálne obdobie doplnkového dôchodkového sporenia nesmie byť kratšie ako 10 rokov, vek na "plnenie" nesmie byť nižší ako 55 rokov. Ak klient najneskôr v deň podania žiadosti o výplatu dôchodku dovŕšil dôchodkový vek, nemusí splniť podmienku minimálneho sporenia 10 rokov.

Čo sa bude vyplácať

Odstupné

* Vypláca sa najmenej vo výške 80 percent hodnoty zostatku na osobnom účte klienta. Vyplatí sa tomu, kto nesplnil podmienky na vyplácanie doplnkových dôchodkov.

Jednorazové vyrovnanie

* Možno ho získať vo výške 25 percent zostatku osobného účtu klienta, ak klient požiada o dočasný doplnkový starobný dôchodok, vo výške 50 percent zostatku, ak klient požiada o doživotný doplnkový starobný dôchodok. Jednorazové vyrovnanie vo výške 100 percent zostatku bude možné získať, ak sa klient po podpise zmluvy stane úplne invalidným. Ak zomrie, dostanú 100 percent zostatku dediči vrátane príspevkov zamestnávateľa, čo je novinka.

Dôchodky

*dočasný doplnkový starobný dôchodok: sa poberá minimálne päť rokov, čo je najkratšia lehota, po ktorú treba poberať dôchodok z doplnkového sporenia,

* doživotný doplnkový starobný dôchodok,

* dočasný doplnkový výsluhový dôchodok: výsluhové dôchodky získajú klienti, ktorí pracujú v 3. a 4. rizikovej kategórii, príspevky za nich musí platiť zamestnávateľ, oni si môžu doplácať. Na výplatu týchto dôchodkov treba sporiť aspoň päť rokov a dovŕšiť aspoň 40 rokov,

* doživotný doplnkový výsluhový dôchodok, prípadne ešte invalidné či pozostalostné dôchodky,

* dávky z doplnkového dôchodkového sporenia sa vyplácajú aj do zahraničia, pričom do krajín Európskej únie, Islandu, Lichtenštajnska, Nórska a do Švajčiarska bez manipulačných poplatkov.

Aké sú daňové výhody

* Na sporenie v doplnkovej dôchodkovej spoločnosti si môžu klienti uplatniť daňové výhody, teda odpísať si svoje vklady z daňového základu - najviac do výšky 12-tisíc korún za rok. Treba pritom splniť podmienky dĺžky sporenia.

* Rovnakú šancu majú aj klienti iných "účelových sporení", teda sporitelia v banke, klienti životných poisťovní, alebo tí, čo investujú do podielových fondov či do cenných papierov, pričom aj tu musí byť splnená podmienka minimálnej dĺžky sporenia aspoň 10 rokov, kým klient peniaze získa, respektíve vek 55 rokov v čase plnenia.