Od budúceho roka bude podstatne širší výber produktov sporenia, ktoré bude štát daňovo zvýhodňovať. ILUSTRAČNÉ FOTO - SME ARCHÍV

Sporenie na dôchodok bude daňovo zvýhodnené. Stačí, aby sporiteľ využil niektorý z bežných produktov sporenia a bude si môcť z daňového základu odpočítať ročne 12-tisíc korún, ak toľko skutočne investoval.

Doteraz bolo zvýhodnené len doplnkové dôchodkové poistenie, ktoré sa chápalo ako tretí pilier dôchodkového zabezpečenia. "Chceli sme, aby sa na charakterovo podobné produkty vzťahovali rovnaké pravidlá," vysvetlil Peter Papanek, poradca ministra financií.

Okrem klientov známych DDP tak začnú byť daňovo zvýhodňovaní i investori do podielových fondov, cenných papierov, životného poistenia či špeciálnych bankových produktov.

Doplnkové dôchodkové poisťovne o časť výhod prídu. Nový zákon totiž počíta so znížením sumy, o ktorú je možné daňový základ znižovať. Doteraz to bolo 24-tisíc korún, od januára to bude o polovicu menej. "Keďže sa podstatne rozšíril počet zvýhodnených produktov, rozhodli sme sa z rozpočtových dôvodov výšku podpory znížiť," dodal Papanek.

Daňovú výhodu si budú môcť odpočítať klienti finančných spoločností v prípade, že splnia dve podmienky. "Prvou podmienkou je sporiť najmenej desať rokov. Podľa druhej podmienky si musí sporiteľ vybrať peniaze až po dovŕšení 55. roku života," vysvetlil Papanek.

Kým bol návrh zákona v pripomienkovom konaní, obsahoval i tretiu podmienku. Podľa nej sa mohla daňová výhoda uznať, len ak aspoň časť peňazí by sporiteľ čerpal počas piatich rokov pri zachovaní dvoch spomenutých podmienok. Ešte predtým, ako sa návrh zákona dostal do parlamentu, ministri tretiu podmienku vypustili.

Keďže daňové zvýhodnenie si budú sporitelia uplatňovať skôr, ako budú môcť podmienky splniť, môžu oň prísť dodatočne. "Pri porušení ktorejkoľvek z podmienok vzniká povinnosť o sumu zaplatených príspevkov, o ktoré bol v predchádzajúcich rokoch znížený základ dane, zvýšiť základ dane, a to najneskôr do troch rokov," upozornil Papanek.

(eko)

Podielové fondy

Združenie investorov, ktorí vložili svoje úspory na jedno miesto a správu zverili profesionálnemu správcovi - správcovskej spoločnosti, tvoria podielový fond. Jeho majetkom sú cenné papiere a peniaze investorov. Každý investor vlastní podielový list zodpovedajúci hodnote jeho vkladu. Podielový fond môže byť zatvorený. V takom prípade je zriadený na určitý čas a investor z neho nemôže vystúpiť pred uplynutím lehoty. Druhou možnosťou sú otvorené fondy, z ktorých môže podielnik vystúpiť kedykoľvek a pri odchode mu bude vyplatená investícia aj s výnosom. Na Slovensku je v súčasnosti približne 250 fondov.

orientačná výnosnosť

peňažné fondy (korunové) 4,5 %

dlhopisové fondy (korunové) 4,5 - 5 %

akciové fondy 9 %

kde hľadať informácie

- správcovské spoločnosti (www.ass.sk)

- banky

Doplnkové dôchodkové sporenie

Existujúce doplnkové dôchodkové poisťovne sa musia pretransformovať na doplnkové dôchodkové sporenie a od Úradu pre finančný trh získajú licenciu na svoju činnosť. Od nového roka začnú vytvárať a spravovať dôchodkové fondy pod prísnym dohľadom štátu. Stále však pôjde o dobrovoľný - tretí pilier dôchodkového zabezpečenia. Doplnkové dôchodkové sporiteľne nebudú totožné s doplnkovými správcovskými spoločnosťami, ktoré budú vytvárať 2. pilier dôchodkového zabezpečenia.

Na Slovensku pôsobí v súčasnosti päť doplnkových dôchodkových poisťovní.

orientačná výnosnosť

3 - 4 % ročne

kde hľadať informácie

doplnkové dôchodkové poisťovne (neskôr sporiteľne) www.addp.sk

Účelové sporenie v banke alebo poisťovni

Banky a poisťovne pravdepodobne ponúknu klientom produkty, ktoré budú spĺňať podmienky zákona a bude sa na ne vzťahovať možnosť odpočítateľnej položky až do výšky 12-tisíc korún. Je však pravdepodobné, že skôr budú svojich klientov lákať do vlastných správcovských spoločností alebo im ponúknu štruktúrované produkty, kombinujúce vklady s fondmi alebo akciovými trhmi.

orientačná výnosnosť

2 - 5 % ročne

kde hľadať informácie

banky, poisťovne (www.banky.sk , www.asp.sk) 

Životné poistenie

Životné poistenie je dlhodobá investícia, uzatvára sa na určitý čas, spravidla až do dovŕšenia dôchodkového veku, pričom výška splátok závisí od finančných možností vkladateľa. Ide vlastne o dlhodobé sporenie, ktoré sa dá spojiť aj s úrazovým či ďalším pripoistením. Na konci poistenia vyplatí poisťovňa nasporenú sumu vrátane výnosov zo životného poistenia.

Ide o veľmi rozšírený produkt a poisťovne veria, že daňové zvýhodnenie motivuje ďalších ľudí.

orientačná výnosnosť

3 - 5 % ročne

kde hľadať informácie

www.slaspo.sk