Najčastejšími klientmi lízingových spoločností sa stali kupci automobilov. Podľa výpočtov, ktoré je schopný laik kombinovaním vyrobiť, vychádza "prenájom" automobilu najvýhodnejšie. Hodnota splátok bankového úveru možno vyzerá príťažlivejšie,

no nie je zložité prirátať poplatky za vedenie účtu či vybavenie úveru. Lízing síce požaduje havarijnú poistku, ktorá prenájom predraží, poistenie však nie je na škodu ani pri úvere. Na druhej strane, ak si klient dá pri výpočtoch väčší pozor, bude pozorne vyberať, počítať a oželie pritom havarijné poistenie, tak spotrebný úver môže pri konečnom zúčtovaní stáť menej, čo potvrdzuje fakt, že obľúbenosť úveru v prospech predaja áut kúsok po kúsku rastie. Keďže sa náklady na obe formy financovania auta priveľmi podobajú a treba spraviť rozhodnutie, v prospech úveru hrá ešte údaj v technickom preukaze, podľa ktorého je kupujúci formálnym majiteľom vozidla. Pritom úroky bankových a lízingových spoločností sa v súčasnosti približujú a rozdiely medzi nimi sú len minimálne De facto sa vyrovnávajú a klient si môže vybrať to, čo je bližšie srdcu a nie iba peňaženke.

Finančný lízing

Ide o najbežnejšiu a najčastejšie využívanú formu prenájmu. Predmet lízingu je od momentu kúpy až do ukončenia lízingovej zmluvy majetkom prenajímateľa, teda lízingovej spoločnosti. Akonáhle nájomca a lízingová spoločnosť spolu podpíšu zmluvu a zákazník uhradí prvú splátku (akontáciu), môže predmet lízingu používať. O prevádzku a údržbu predmetu lízingu sa stará nájomca, ktorý má naň po ukončení prenájmu predkupné právo. Od lízingovej spoločnosti ho odkupuje za vopred dohodnutú zostatkovú cenu. Býva stanovená fixnou čiastkou, napríklad 100 alebo 1000 korún prípadne percentom z obstarávacej ceny.

Operatívny lízing

Využívaný veľkými spoločnosťami na obstaranie a správu svojho firemného vozového parku. Ide o krátkodobý zmluvný vzťah, ktorého základom je prenájom majetku, využívaného nájomcom ktorí po ukončení prenájmu ostáva vo vlastníctve lízingovej spoločnosti. Tá môže po ukončení nájomnej zmluvy s majetkom nakladať podľa svojho uváženia. Ďalej ho prenajať či odpredať. Úlohou operatívneho lízingu je používanie prenajatej veci, nie jej získanie. Operatívny lízing trvá kratšie ako finančný. Lízingová spoločnosť poskytuje v balíku služieb zvyčajne aj sprievodné služby: servis, údržbu, úhradu poistného.

Spätný lízing

Je menej využívaný ako finančný a operatívny lízing. Jeho základom je odpredaj majetku zákazníka, najčastejšie automobilu, lízingovej spoločnosti, ktorá sa stane jeho majiteľom. Lízingová spoločnosť následne spätne prenajme majetok formou lízingu bývalému nájomcovi, novému užívateľovi. Ten získava dodatočnú hotovosť a navyše môže využívať daňové úľavy lízingu.

Splátkový predaj

Konkurenčné tlaky donútili lízingové spoločnosti doplniť ponuku služieb o špeciálne produkty. Jedným z nich je splátkový predaj. Rovnako ako lízing, slúži na obstaranie majetku bez použitia vlastných hotovostných finančných prostriedkov. Najväčšou zmenou a rozdielom je moment prechodu vlastníctva. Pri finančnom lízingu sa nájomca stáva majiteľom predmetu lízingu až po skončení zmluvného vzťahu, zatiaľ čo pri splátkovom predaji dochádza k prevodu vlastníctva podpisom kúpnej zmluvy a odovzdaním predmetu. Rozdiel je aj v období prenájmu. Predaj na splátky sa uzatvára na obdobie od jedného roka, a na rozdiel od finančného lízingu, neexistuje zákonom obmedzené obdobie prenájmu. Z pohľadu daňového poradcu je predaj na splátky zaujímavý najmä pre podnikateľov. Majú možnosť zaradiť predmet kúpy do odpisov z daňového základu ako časť svojho majetku pričom nemusia exponovať svoju pozornosť na dobu kúpy. V prípade osobných a úžitkových automobilov tvorí tento odpis v roku obstarania až 25 percent ceny, výhodná je možnosť uplatniť si odpis DPH pri splátkach úžitkových vozidiel.

Spotrebný úver

Silný boj o klienta prezrádza aj prítomnosť tohto produktu v "menu" lízingových spoločností.

Tie ponúkajú úver na obdobie 6 až 72 mesiacov a financovaný predmet sa po podpise úverovej zmluvy stáva majetkom užívateľa. Spotrebiteľský úver je využívaný klientmi najmä na kúpu nových či ojazdených osobných automobilov.

Lízing verzus podvodníci

Automobily financované lízingovými spoločnosťami priťahovali kadejaké myšlienky na podvodné konanie. Tá skutočnosť robila vrásky policajtom, poisťovniam, lízingovkám a samozrejme aj samotným kupcom takého vozidla. Problém s podvodníkmi zrejme nie je úplne zažehnaný, no ich prácu sťažila verejne dostupná databáza automobilov financovaných cez lízing. Pomocou VIN je možné preveriť kupované vozidlo na stránke www.registervozidiel.sk.

Výhody a nevýhody kúpy automobilu na prenájom od lízingovej spoločnosti alebo na úver od banky sa začínajú vytrácať. Oplatí sa jedno i druhé a začína viac záležať na osobitých prípadoch, kde rozhodujú sympatie k niektorému z produktov alebo z výpočtov v danom prípade bude konečná suma priateľnejšia. Už sa nedá hovoriť o jasnej prevahe lízingu alebo o prudkom raste spotrebných úverov. Lízing naďalej preferujú najmä podnikatelia, no dostatok pozornosti mu venuje aj ostatná verejnosť, ktorá však prehodnocuje i spotrebný úver.

Možnosti financovania

osobných automobilov (bez DPH)

Osobné automobily Objem obchodov (mil. Sk) Podiel %

Objem a podiel nových a jazdených automobilov podľa veku (bez DPH)

Osobné automobily Objem obchodov (mil. Sk) Podiel %

Text: Petra Kysucká